了解去日本留学的小伙伴们应该都知道，在日本打工是非常常见的。
留学生一般都会通过打工来提高自己的口语水平以及改善自身的留学条件，在日的每一位同学几乎都会打工哦。除此之外，目前也有越来越多的外国人士赴日工作了。
但是，在日本只要有劳动收入就是需要纳税的。
跟着如水一起来看看在日打工税务相关的信息吧！
文章目录
1.留学生的税务身份判定
2.关于打工的税金
3.纳税门槛：年收入超过多少需要交税？
4.申报流程：如何完成税务申报？
5.留学生打工纳税
6.常见误区与注意事项
7.相关问答
01留学生的税务身份判定
日本的税务体系将纳税人分为两类：居住者和非居住者。
· 居住者：在日本居住满1年以上，且有长期居住意向的人（如持有留学签证的学生）。
· 非居住者：居住不满1年或无长期居住意向的人（如短期交换生）。
关键区别：
· 居住者需对全球收入纳税，但留学生通常仅需申报日本国内的收入。
· 非居住者仅对日本境内收入纳税，税率统一为20.42%（所得税+复兴特别所得税）。
留学生常见情况：
大多数持“留学”签证的学生属于居住者，但需注意在留期限。若签证有效期超过1年且实际居住满1年，则自动被视为居住者。
02关于打工的税金
关于打工的税金有两种，即国税和地方税。
国税：从打工的工资中直接扣除的部分，这是由用人公司或商店代替本人向国家（税务局）缴纳的。住在日本不满1年的人或1次拿工资超过100万日元的人要扣20%的所得税。
地方税：分为都道府县税和市乡村税两大类，是当支付的所得税的合计总金额被送到所居住的市乡公所后，以纳税额为基准，向都道府县或市乡村等地方缴纳税金的税种。
03纳税门槛：年收入超过多少需要交税？
日本个人所得税的起征点与扣除项目密切相关。留学生需重点关注以下两项扣除：
基础扣除：所有纳税人享有的基本扣除额，2023年为48万日元。
2. 学生扣除：针对学生的专项扣除，额度为27万日元。
计算公式：应纳税所得额 = 年收入 - 基础扣除 - 学生扣除
若结果为负数（即年收入 ≤
75万日元），则无需缴纳所得税；若结果为正数，超出部分需按累进税率纳税。
示例：
- 年收入80万日元：80万 - 48万 - 27万 = 5万日元（需对5万日元缴税）。
- 年收入70万日元：70万 - 48万 - 27万 = -5万日元（无需缴税）。
注意：
- 若未申请学生扣除，起征点将降低至48万日元。
- 除所得税外，年收入超过100万日元还需缴纳住民税（市町村税），税率约为10%。
04申报流程：如何完成税务申报？
· 确认收入类型
兼职工资、奖学金（部分需纳税）、实习津贴等均属于应税收入。
注意：奖学金若用于学费或生活费，通常免税；若作为研究报酬则需纳税。
· 收集材料
在留卡、护照、工资单（源泉征收票）、扣除证明（如医疗费用收据）等。
雇主提供的《给与所得の源泉徴収票》是申报关键文件。
· 填写确定申告书
下载或从税务署领取《所得税确定申告书》，填写收入、扣除项目等信息。
可使用国税厅的电子申报系统（e-Tax）在线提交。
· 提交期限与地点
申报时间为每年2月16日至3月15日。
将材料提交至居住地管辖的税务署，或通过邮寄/电子方式递交。
· 补税或退税
若预缴税款不足，需补缴差额；若多缴，可申请退税。
05留学生打工纳税
留学生在打工的收入是免除个人所得税的。
但是，大家要注意一点，不是所有的留学生都受用的。可以免税的只是在短期大学以上学习的留学生。日语学校、专门学校的学生、研究生、科目履修生都不能免税。住民税和国民健康保险费都是根据你前一年的总收入计算的出来的。不缴纳住民税和健康保险的留学生，下次签证更新时有可能会遇到困难。
根据日本政府的最新规定，在日本大学排名较好的大学或大学院就读，并且在留资格为“留学”的留学生，可以免除部分的税金，并且在决定归国时，可以向税务署申请退还自已在日本留学生打工所交纳的税金。
免除程序
雇佣公司必须准备一份税务条约通知。准备好后，提交给税务局。
需要提交的文件包括：
外国学生的入学证明等
如果是与培训或业务相关的研修生，则需提交 “培训出席证明”、“业务见习证明 ”等。
如果是补助金领取者，提交 “补助金领取证明”。
符合免税条件的居住年限和收入因各国法律而异，请务必确认留学生原籍国的规定。
提交通知表的截止日期为留学生抵达该国后收到第一笔工资的前一天。
06常见误区与注意事项
误区1：留学生无需申报收入。
事实：即使收入低于起征点，也建议提交申告书以申请退税（如已预扣税款）。
误区2：住民税会自动扣除。
事实：住民税需单独申报，通常由市区町村发送缴费单，留学生需主动处理。
07相关问答
1.
留学生的兼职收入是否全部需要交税？
答：否。只有年收入超过75万日元（扣除基础和学生扣除后）的部分需要缴纳所得税。例如，年收入80万日元，仅对超出5万日元的部分按税率计算。
2. 奖学金是否需要纳税？
答：大部分奖学金免税，但以下情况例外：
- 奖学金附带劳动义务（如研究助理岗位）。
- 金额明显超过学业所需（由税务机关判定）。
3. 忘记申报会有什么后果？
答：可能面临滞纳金（每年14.6%的利息）或罚款。建议主动补申报，税务机关对初犯通常从轻处理。
4. 如何申请学生扣除？
答：在确定申告书的“所得扣除”栏填写学生身份信息，并附上在学证明（如学生证或学校开具的文件）。
5. 住民税的缴纳方式是什么？
答：市区町村会邮寄缴费单，可选择一次性或分期缴纳。年收入低于100万日元可申请减免。
本期如水关于在日本打工的纳税问题就为大家介绍到这里，希望对大家能够有所帮助~
如果还有什么问题可以后台留言哦！
